企业内部控制流程梳理、评价与审计操作实务（北京，11月19-23日）
【举办单位】中国培训资讯网 www.e71edu.com
【联系电话】010-56129138 13810210257
【培训日期】2012年11月19-23日
【培训地点】北京
【培训对象】
■企业董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者
■上市公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员
■国有企业总会计师、财务总监、内部审计部门负责人
■负责上市公司内部控制审计的会计师事务所注册会计师
【课程背景】 2012年5月7日,财政部、国资委联合下发《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》。总体要求是：各中央企业应当自2013年起，于每年5月31日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会。如果说2008年至2010年是企业内部控制的建设年，那么,自2011年起我国则进入了内部控制评价与审计年。目前来看，企业大量缺乏内部控制的专业人才。对于尚未进行内部控制建设的企业，如何有效开展内部控制流程的梳理，正确认识内部控制与流程梳理之间的关系。对于已经按照应用指引要求建设完成《内部控制手册》的企业，如何真正实施和有效运行内部控制手册，将其融入现实的企业管理环境中，达到真风险管控目的。对于已经开始运行的内部控制，又如何落实国资委、财政部证监会等监管机构的要求，提供恰当披露的评价报告与审计报告等等。所有这些都成为企业面临的突出问题。为此，北京国家会计学院依托自身实务资源优势，从注重案例教学，突出重点业务领域的高风险控制为出发点，以训练实战操作为目的，推出《企业内部控制流程梳理、评价与审计操作实务高级研修班》。具体培训课程设置内容如下：
【课程大纲】
（一）案例导入：某大型国有企业内部控制建设实施中面临的问题与完善
（二）企业内部控制建设中的流程梳理与优化
■由三鹿集团破产引发的内部控制问题
■公司治理与内部控制、内部审计之间的关系梳理
■内部控制与流程梳理之间的关系
■内部控制流程建设的方法
■内部控制流程图的种类与绘制方法
■企业内控流程梳理的步骤与组织设置
■如何对具体业务流程中的关键内控节点进行识别
■企业业务流程的建立与内控流程的梳理: 采购与付款流程为例
（三）企业内部控制建设的路线图设计与实施
■企业内部控制建设的总体路线图设计
■内部控制建设的总体原则：立足现状、基于监管、优化管理
■内部控制建设的工作程序
■内部审计部门在内部控制建设中的职责与任务
■内部控制建设中咨询机构的职责作用与有效沟通
■内部控制建设中的目标细化与风险评估
（四）企业内部控制建设完成后的有效运行
■内部控制建设完成后企业面临突出的问题
■内部控制有效运行的标准
■如何将内部控制手册融入企业管理的实践
■企业内部控制文化建设的关键点与推行实施
■内部控制建设完成后的持续改进、跟踪考核
（五）内部控制评价工作的组织与具体程序
■内部控制评价机构的设置条件及具体要求
■常见的内部控制评价机构设置形式及优缺点分析
■内部控制评价涉及到的相关方及其职责分工
■如何制定有效的内部控制评价工作方案
■了解被评价单位内部控制基本情况的主要方法
■内部控制调查表的设计内容及要点
■实施现场检查测试应注意的八个问题
（六）内部控制评价内容与方法
■内部控制评价的原则
■内部控制评价的对象
■内部控制评价指标体系构建
■公司层面关键控制点的评价与相关指标
■业务流程层面关键控制点的评价与相关指标
■内部控制评价常用方法：访谈、资料分析、问卷调查、穿行测试、实地检查等
（七）内部控制缺陷认定与报告
■内部控制缺陷分类
■如何有效辨识重大缺陷与重要缺陷
■常见的内部控制重大缺陷情形
■内部控制缺陷认定的程序
■内部控制缺陷认定标准与跟踪整改
■内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通
（八）内部控制评价披露要求
■内部控制评价报告的内容与格式要求
■内部控制评价报告的报送与披露要求
■多地上市内部控制评价报告披露要求的差异性分析
（九）内部控制审计
■财务报表审计与内部控制审计的关系
■如何制定内部控制总体审计策略和具体审计计划
■自上而下审计方法的应用实践
■企业层面与业务流程层面、交易层面容易发生错报的环节
■内部控制审计报告中沟通与缺陷认定
■内部控制审计报告的格式要求
■企业配合会计师事务所进行内部控制审计的工作机制及注意事项
【费用及报名】
1、费用：培训费3800元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询：010-56129138 51140618 13810210257 鲍老师
3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
5、详细资料请访问中国培训资讯网：www.e71edu.com (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)
