模

块

二

主题

课程大纲

预

算

管

理

讲：预算管理的基础

1、预算是什么？  2、为什么要做预算？  3、预算执行中的五大问题

4、预算能准确吗？预算又为什么不准？  5、预算管理的核心与作用

案例分析：调整成长企业面临什么样的风险？

第二讲：导入企业经营管理沙盘

1、发掘团队做好目标设定及目标管理的重要性

2、资源的不当使用对团队或组织的影响

3、提高管理者分析与优化信息的能力

4、根据可获得的信息对处境进行评价

5、目标是团队的基础，什么样的团队目标导致什么样的团队行动并最终决定团队的绩效。引导管理者理性制定企业或部门的目标

6、合理安排资源并制定计划以实现团队的目标

7、执行计划并在执行过程中做出必要的调整

8、提升管理者应对风险的能力

通过沙盘模拟提升上述能力，使管理者更好的理解预算、编制预算、执行预算。

第三讲：预算具体编制方法和技巧

1、全面预算依据的四个导向    2、企业战略目标及年度目标的确定

3、各部门年度目标制定的要点分析   4、如何避免“四拍预算”

5、全面预算的核心——年度经营计划  6、现场制定年度计划的编制及评估

7、预算编制方法——预算编制的六大方法   8、企业预算编制的三种模式

9、销售预算编制   10、生产预算的编制   11、直接材料及采购预算

12、直接人工、制造费用预算    13、销售成本预算的编制

14、期间费用预算的编制    15、财务预算的编制：

第四讲：预算监控体系

1、预算执行中存在的问题   2、预算审批机制与程序

3、预算执行与监控   4、预算反馈差异分析报告的程序

5、预算分析目的及分析报告的内容   6、预算调整的程序及调整方式

7、如何预防预算单位期末突击花钱

第五讲：预算绩效管理体系

1、全面预算的考核指标框架

2、现代企业经济管理指标在企业中的运用

3、现代企业管理考核指标分析

4、平衡计分卡的应用