五金王软件对资金习性财务预测法的详细描述：

           五金王软件对资金习性预测法 

　　(一)资金习性与资金习性预测法含义

　　资金习性：指资金的变动同产销量变动之间的依存关系。

　　资金习性预测法：指根据资金习性预测未来资金需要量的一种方法。

　　(二)按照资金习性可将资金分为

 

　　(三)资金习性预测法原理

　　1.原理

　　根据历史上企业资金占用总额与产销量之间的关系，把资金分为不变和变动两部分，然后结合预计的销售量来预测资金需要量。

　　如果： Y――资金占用量; a――不变资金;b――单位变动资金; x――产销量;

　　则资金习性模型：Y=a+bX

　　通过资金习性模型，可以看出只要已知a、b，根据预测期的产销量x，即可得出资金占用量。

　　2.资金习性预测法的形式

　　两种：

　　根据资金占用总量同产销量的关系来预测资金需要量;

　　采用逐项分析法预测;

　　无论是哪种方法都需要计算参数a和b.(计算方法有两种：回归直线法和高低点法)

　　(参数a和b的确定)

　　(1)回归直线法——根据资金占用总量同产销量的关系来预测资金需要量

　　原理： 运用最小平方法原理(就是回归直线法)

　　计算公式 ：

　　从而得出Y=a+bX

　　运用线性回归法必须注意以下几个问题：

　　资金需要量与营业业务量之间线性关系的假定应符合实际情况

　　确定a、b数值，应利用连续若干年(一般要三年以上)的历史资料

　　应考虑价格等因素的变动情况。

　　(2)高低点法——采用逐项分析法预测

　　【原理】——先分项后汇总

　　①分项目确定每一项目(现金、应收账款、存货、应付账款等)的a、b.

　　某项目单位变动资金(b)=

　　某项目不变资金总额(a)=最高收入期资金占用量-b×最高销售收入

　　或=最低收入期资金占用量-b×最低销售收入

  

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