深圳记帐报税常见问题
1、什么是小微企业?
答:小微企业,就是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。其标准为:
1)工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;
2)其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。
2、 是不是所有公司都有国税、地税纳税编码?
答:不一定的,根据公司经营范围核定,有的公司没有国税纳税编码,不用申报国税的。
3、个税的起征点是多少?
答:个税起征点是3500元,港澳台及外海人士的起征点是4800元。
4、个人所得税的计算公式是?
答:1)缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
2)实发工资=应发工资-个人缴纳的五险一金-缴税
3)全月应纳税所得额=(应发工资-个人缴纳的五险一金)-3500
5、个人所得税征税税率有变动吗?
答:2013年起个税起征点提高到3500元,个人所得税沿用2011年9月1日起调整后的税率,由原来的9级调整为7级超额累进个人所得税税率表,取消了15%和40%两档税率,将最低的一档税率由5%降为3%。
6、五险一金是什么?
答:五险是养老保险、医疗保险、生育保险、工伤保险、失业保险
一金是住房公积金。
7、每年可以调整社保基数多少次,几月份可以调整?
答:一年只可以更改一次调整社保基数,每年度7月份调整社保基数。
8、如果公司还没成立,已经聘请员工,可不可以补缴公司成立前的社保?
答:如果公司还没成立,就已经聘请员工,则不能补缴公司成立前的社保。
9、深户、非深圳可不可以补缴个人社保?
答:如果员工是深圳户口,可以个人申请,个人补缴,每月15号前是缴纳当月的;如果是非深圳户口,不能申请个人补缴社保。
10、帮员工补缴社保,需要提供那些资料?
1)申请补缴,打印清单,加盖公章
2)提供公司与员工劳动合同的原件、复印件,盖公章
3)工资表、会计记账凭证的原件,复印件,盖公章(注意凭证一定要复印)
4)经办人身份证原件、复印件
11、分公司的概念
答:是指公司在其住所以外设立的从事经营活动的机构,不具有企业法人资格。
12、分公司是否需办理名称预先核准?
答:不需要。
13、分公司的登记事项有哪些?
答:名称、营业场所、负责人、经营范围。
14、内资公司的分公司是否有注册资本要求?
答:没有。
15、分公司与子公司的区别有哪些?
答:分公司不具有法人资格,其民事责任由公司承担。子公司具有独立的法人资格,依法独立承担民事责任。
16、分公司的经营范围是否可以超出公司的经营范围?
答:不可以。
17、申请一般纳税人有那种方式?
答:1)按照相关政策规定,达到一般纳税人认定标准的纳税人可以向主管税务机关提出申请认定为增值税一般纳税人。工业企业收入累计12个月内达到50万、商业企业达到80万、服务行业达到500万则可以申请一般纳税人;不申请的话税局会责令成为一般纳税人;
2)企业根据业务要求可申请一般纳税(没收入限定)。
18、申请一般纳税人需要什么资料?
答:1)营业执照副本原件
2)税务登记证正副本原件
3)组织机构代码证副本原件
4)银行开户证明原件
5)房屋租赁合同原件、租赁凭证(面积建议80平米以上,规定要有独立的财务室)
6)章程原件
7)购销合同(至少两购两销:要求销售金额达到贸易80万以上,生产50万以上;采购合同与销售合同之间控制在10%左右的利润;合作方均需配合;供应商及客户为一般纳税人或提供供应商及客户资料(包括公司名称、地址、电话、产品规格、单价、金额、联系人)
8)法人身份证或护照原件及一寸彩色相片2张
9)办税员、财务人员(公司内一人,可以由登尼特提供)身份证复印件及相片2张
10)公章
11)看场地时候法人要带身份证件亲自到场
12)独立财务室里面要有桌椅、电脑、保险柜
13)有4个以上的员工、办公座椅、人员、电脑及基本文具
14)有座机、打印机、文件柜等其他办公用品
15)公司招牌有挂在办公室显眼位置
16)办公室最好是装修过的
17)如果注册资本是认缴制的,建议客户注册资本全部实际到位(如未到位,有可能不予批准)
18)成立至今的凭证、账本
19)如果是老公司,提供最近年度的做账凭证、报表、验资报告、上年度审计报告。同时要求账目不能亏损。
19、成为一般纳税需要购置什么设备?
1)税控专用设备款:含开票金税卡、IC卡、读卡器
2)税控专用电脑
3)税控专用打印机
4)专用扫描仪
20、一般纳税人是怎样申报税?在那报增值税?
答:一般纳税人是按月申报,在税控机上申报增值税,每月要上传财务报表
21、一般纳税人的税率有那些?
1)工业、贸易企业的增值税税率是17%
2)货运企业的增值税税率是6%
3)服务行业的增值税率是6%(除有形动产租赁增值税税率17%、交通运输业11%)
4)农产品按照13%的税率征收增值税
5)税务核定成为一般纳税人,税局会下发一份批文:如果是辅导期,当月认证的发票要在下月初到国税拿到认证结果比对通知书后才可以按通知书上的数据抵扣进项税额
22、成为一般纳税人有什么优点?
采购回来的进项发票是增值税专用发票可以抵扣当月的销项发票后缴税、还可以享受出口退税的政策。
23、进项发票的有限期是?
进项发票的有限期是6个月,如果超过6个月进项发票没去税局认证,那么没得抵扣销项税。
24、申请代开发票的种类有?
答:1)普通发票申请
2)增值税专用发票申请
3)货运专用发票申请