课程大纲：

模块一：认识涉税风险与税务筹划

1.认识涉税风险

（1）案例：合同管理导致的涉税风险

（2）案例：一字之差，损失数万元

（3）案例：错开发票，损失万元

（4）案例：账务处理不当导致的涉税风险

（5）案例：可否享受税收优惠？

（6）案例：一般纳税人的认定

2.认识税务筹划

（1）案例：药品配方如何转让？

（2）案例：未雨绸缪巧筹划

（3）案例：是否应该给采购人员奖金

模块二：企业组织形式的税务筹划 

1.企业外部组织形式的税务筹划——有限责任公司、合伙企业、个人独资企业的选择

2.企业内部组织形式的税务筹划——分公司、子公司、职能部门的选择

（1）案例：长胜公司的“常盛之道”

（2）案例：餐饮集团“一拆为三”

模块三：筹资、投资方式的税务筹划 

1.向个人借款的利息支出问题——股权筹资、债权筹资的问题

案例：如何支付资金使用费

2.因投资未到位不得扣除的借款利息

3.企业将资金无偿让渡他人使用的涉税问题

案例：税务稽查人员的困惑

4.投资者个人、投资者家庭成员或企业其他人员向企业借款

5.投资还是出售？

案例：化工厂应如何转让土地使用权？

模块四：采购过程的税务筹划

案例：如何选择供应商？

模块五：运营过程的税务筹划 

1.合理的工资薪金问题

2.企业为职工代付个人所得税问题

3.雇佣人员的选择

4.工资、薪金方案的设计

案例：如何设计工资、薪金方案？

5.私车公用

6.职工福利问题

模块六：销售过程的税务筹划

1.如何确定产品价格

案例：房地产公司如何定价？

2.如何确定收款方式

案例：税务机关处罚2万元是否正确？

3.促销方式的选择

案例：买一送一如何纳税？

4.如何确定现金折扣？

案例：是否可以提高现金折扣率？

5.如何进行销售业务的分拆

案例：企业如何降低税负率？

6.如何签订合同

案例：合同签订不当，导致国税、地税税源之争

模块七：发票问题

案例：重新开具发票的决策是否正确？

案例：获得增值税专用发票企业的税负就下降了吗？

模块八：企业重组中的税务处理

1.一般性税务处理

2.特殊性税务处理

模块九：股权转让的税务处理

模块十：利润分配的涉税风险防范与税务筹划

案例1：如何确定股东的工资？

案例2：股东分配汽车的决策是否正确？

1．新企业所得税法的解读：企业所得税的计税依据

2．企业所得税计税依据的筹划

3.对计税依据进行筹划的注意事项

4.案例: 南方洗涤用品公司在进行洗衣粉促销时,推出了”加量不加价”的促销方式.

八．魔法之七：“ 隐形 ”

1.利润分配形式的税务筹划

2、某有限公司向股东进行利润分配的税务筹划案例

九．新企业所得税法下税务筹划的综合运用概述

   案例：详解某民营集团企业采用不同税务筹划方法所得到的不同结果

根据集团公司的实际生产经营的情况，结合与增值税、营业税、房产税、土地发增值税等税种进行综合全盘的考虑，方能达到最优的税务筹划的效果。

十．开展纳税方案设计需要的关键配合1、2、3