霍尔果斯鹏达企业财税管理咨询服务有限公司是授权合作的专业财税服务机构。鹏达企业利用各地给予的财税优惠和产业扶持政策，以及不同地域之间的税收差异，为各行业企业提供经营全过程的税筹方案和后续多元化服务。服务内容包括为企业设计制定税务筹划方案、注册落地、优惠政策享受核定、财务托管、奖励申领返还、高新企业认证、影视许可证办理等增值项目服务。
个人独资企业在企业税务筹划中的优势在哪里?很多行业里的精英，在积累了一定的能力、人脉资源和资金后，都会有出来单干的想法。有人成立了工作室，也有人开了小公司，那么，大家在成立自己团队的时候，有没有考虑过有限公司和个人独资企业税率与税负的问题呢?
个人独资企业和公司的区别
很多人刚创业时不知道企业性质之间的区别。其实工作室属于个人独资企业的一种。我们可以看到很多文化影视、设计师等行业的企业主会选择注册个人工作室，因为注册工作室不仅门槛比公司低，听起来也显得比较专业。此外个人独资企业归投资人所有，没有股东，企业主能够拥有高度的控制权。
当然啦，个人独资企业也有个明显的弊端，就是难以筹集大量的资金，限制了企业的大规模发展。所以对于那些想要在将来把业务发展壮大的企业主来说，还是得选择去注册一个公司。
只要企业运作，就会有税收产生。
就增值税而言，个人独资企业税率和征缴方式与公司没什么不同。
两者的区别主要是在所得税方面。有限公司一般以查账征收方式，缴纳企业所得税，一般是企业净利润的25%。而个人独资企业则有查账征收和核定征收两种方式，缴纳的是个人所得税，个人独资企业税率适用的是5%-35%，如下图所示：
一般情况下，小微企业建议采用核定征收的方式，这样缴税更少。
很多地方或新开发的经济园区为了招商引资，对个人独资企业有很多特殊的优惠政策。所以不管是对大企业还是对股东、自由职业者等高收入人群而言，个人独资企业都是一种很好的税务筹划工具。
以高管为例，通过设立个人独资企业，将工资收入转化为原企业与个人工作室之间的业务往来，变成个人工作室所得，就可以合理合法降低个税负担了。
举个例子，假设高管年薪300万元(月薪25万)，如果是工资收入的话，
我们通过个税计算器可以看到，扣除五险一金后，他适用的是45%这一档个税税率，每月需要缴税97420元，一年下来将近117万。
假设高管成立了个人工作室，一年开票额是300万元，核定征收税率是10%，那么需要缴纳：
①增值税税金：300÷(1+3%)×3%=8.74万
②附加税税金：8.74×11%=0.9614万
③个人所得税税金：300×10%×35%-1.475=9.025万
总税金：8.74+0.9614+9.025=18.7264万
综合税率：18.7264÷300=6.24%
我们通过计算发现，当高管的工资收入转变为个人独资企业的收入后，个人独资企业税率只有6.24%，远远小于工资个税的45%，总的税负成本也下降了将近100万!
个人独资企业在企业税务筹划中的作用不容小觑，不管从创业者或高收入人群降低税负压力看，还是从大企业节税角度看，个人独资企业税率都有很大的优势，个人独资企业本身也是一种值得大家合理使用的税务筹划工具!
