企业引擎V6－预算管理套件是企业引擎V6众多的专项管理套件之一，与其他管理套件一起，共享着企业引擎V6平台的所有功能。 我国企业引入、推广预算管理已20余年，但在预算管理的应用上，大多只是将预算管理仅应用于成本费用控制的范围。 企业引擎V6－预算管理套件贯彻全面预算管理思想，将企业的决策目标及其资源配置以预算的方式加以量化，并通过业务执行系统和专项管理对企业的经济活动进行控制，以保证达成经营管理的最终目标。

 

预算管理方案概述

本套件将企业发展的战略目标，逐层分解到企业内部各经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，通过业务执行系统和专项管理对企业的经济活动进行控制，实现全面、全员、全程、全额的预算管理，以保证达成经营管理的最终目标。

提供一体化的全面预算管理解决方案，将企业的战略、绩效和预算三者结合为有机整体，并通过三者的高效互动，推动企业成功实现战略目标和经营目标。

提供丰富的业务组件，使企业能完全结合自身的管理体制、发展阶段、发展规模等因素，灵活选择适用的预算管理模式，管理过程由浅及深，由粗到细，便于企业循序渐进地实施。

利用流程化手段，将预算管理与业务处理融为一体。各种预算控制措施和手段可以在流程执行过程中实施，各项业务的实时状况能得到及时准确的反映，使企业能及时发现并纠正预算执行中的偏差，达到预算控制的目的。

提供了多种多样的分析手段和方法，进一步完善对利润、成本的分析，帮助经营者及时掌握企业经营状况，迅速找到问题症结，保证企业在市场竞争中永远立于不败之地。

 

推行全面预算管理的必要性

通过预算管理的组织体系，可以落实公司的治理结构；通过预算管理的指标体系，可以明确公司的生产经营目标；

 

 

预算管理解决内容

预算台帐管理

全面预算管理不同于传统的财务收支预算，其预算项目还包括业务项目，甚至作业项目，如燃料消耗量、生产量等。这些项目的执行情况是不能从会计账薄中获取和反映的，因此各预算责任中心（部门）有必要针对预算项目建立台账，全面地记录预算执行情况，形成流水账，为预算管理提供依据。

 

预算编制

预算编制遵循“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。根据费用消耗水平制定科学、合理的预算定额标准，并依据定额标准对相关预算项目进行具体量化。在系统中，通过规范、定性的预算编制及执行的业务流转审批流程，企业中相关部门及人员可选择性地完成预算目标编制、预算草案编制、预算执行编制这三个阶段的工作。

 

预算控制

预算控制融于业务处理过程，随业务的发生而自然实现。在定义预算项目及流程时，只需分别定义其所对应的会计账户、预算项目，并确定其是否需要预算控制，即可将预算系统与核算系统、经营管理活动等相关联；在业务发生时，实时获取预算执行情况，并在各归口部门实现预算控制。

 

预算调整

在预算执行过程中根据国家政策或者企业经营目标的变化来调整预算项目或变动其执行金额，作为预算编制的补充。包括年度预算调整和月度预算调整，其程序与预算编制程序相同。预算调整流程可预设在系统中，用户提交预算调整申请后，系统会自动按照规定流程依次进行审批并发布。

 

预算查询

对预算编制及预算执行情况进行穿透式查询。根据用户权限，可查询预算目标值、预算已执行值、预算可执行值等。查询结果可直接穿透到该数据形成的相关业务单据。

 

预算分析

系统支持根据预算期限，突出分析重点，按不同指标实现预算分析，如按预算项目分析、按执行情况分析、按责任中心分析等。不但可以对预算执行进行不定期分析和专题分析，生成丰富的预算报表，而且能根据企业需求及习惯设计报表格式，并提供相应的趋势预测及图表等工具，给用户前瞻、直观的整体感受，帮助企业更好地实现战略目标。

 

预算管理解决之道

分析当前企业预算管理的业务实践，预算管理多是从管理会计的角度进行运作的，在业务流程上体现为预算管理缺乏计划管理和预算控制的支持，作为上游业务部门的预算控制缺位，使财务部门的预算计划管理工作失去有效的支持。除部分企业使用采购计划和生产计划外，其他各项业务计划均不能充分满足企业对预算管理的要求，这在小型企业和基层部门表现的尤为突出。另外，信息的不通畅也使部分企业或基层财务部门的预算管理人员不能及时得到预算编制所需要的文档化业务计划，有时不得不依据与业务部门负责人的口头讨论直接编制预算，致使预算本身的可靠性也受到影响。

远方企业引擎V6将企业的战略、绩效和预算三者结合为有机整体，并通过三者的高效互动，推动企业成功实现战略目标和经营目标。

远方企业引擎V6提供丰富的业务组件，使企业能完全结合自身的管理体制、发展阶段、发展规模等因素，灵活选择适用的预算管理模式，管理过程由浅及深，由粗到细。

远方企业引擎V6利用流程化手段，将预算管理与业务处理融为一体。各种预算控制措施和手段可以在流程执行过程中实施，各项业务的实时状况能得到及时准确的反映，使企业能及时发现并纠正预算执行中的偏差，达到预算控制的目的。

远方企业引擎V6提供了多种多样的分析手段和方法，进一步完善对利润、成本的分析，帮助经营者及时掌握企业经营状况，迅速找到问题症结，保证企业在市场竞争中永远立于不败之地。

科学的系统架构，企业资源的统一配置和集中管理

以远方企业引擎V6系统平台为底层支撑，以“我的办公桌”为统一门户，提供统一的控制中心、业务中心、数据中心和分析决策中心，实现企业资源的统一配置和集中管理。

组件化的开发模式，自主配置客户化的业务体系

远方企业引擎V6在设计和开发过程中，对各业务模块、模块中的各项功能，甚至每个应用程序均高度“组件化”， 将庞大的业务体系分解为足够小的、可灵活插接的业务组件，从而实现对系统的自由剪裁和灵活配置。

强大的工作流引擎，轻松实现业务流程的持续优化

工作流引擎技术是业务流程管理的底层技术，支持业务流程的自定义（增加、变更或删除）、自动流转、流转状态查询、流转过程控制等。

财务、业务一体化的业务体系，支持跨部门协同工作

能够搭建一个协同工作的网络环境，通过流程化管理手段，将管理制度、部门职责、业务流程固化到统一的管理系统中，建立职责明确、流程清晰、执行规范的工作机制，真正实现跨部门、多用户协同工作和信息共享。

强大的统计分析功能，为分析决策提供依据

从数据中心采集业务数据，运用多种分析方法和手段，实时形成丰富的统计报表，并可对各项数据信息进行结构分析、对比分析、趋势分析、环比分析等，形成完整的指标体系，分析结果以表格或图形等形式直观地显示出来，为企业经营决策者提供有力支持。

与其他业务管理套件的集成应用，实现企业管理一体化

各专项管理套件运行于同一个V6平台上，既可单独应用，又可轻松集成，从而使管理系统与经营业务合为一体，实现整个企业经营管理的一体化；管理层可以通过远方企业引擎V6这个平台透视并掌控整个企业。

统一的客户端，简单易用的个性化操作界面

“我的办公桌”是一个通用的工作平台，供全体操作用户同步处理各项业务及办公事务，轻松跨越部门壁垒。系统提供信息交流、业务查询、工作安排、业务快捷方式管理等功能，并引入“功能关联”机制，将业务消息与相关功能模块相关联，将需要实时处理的业务以消息的方式显示在“我的办公桌”上，以便用户及时、有序处理。

本方案贯彻全面预算管理思想，将企业发展的战略目标，逐层分解到企业内部各经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，通过业务执行系统和专项管理对企业的经济活动进行控制，实现全面、全员、全程、全额的预算管理，以保证达成经营管理的最终目标。

本方案通过经营预算、资本预算、现金预算等全面预算的编制，将企业的经营目标及其资源配置规划量化到具体业务过程中；依据责、权、利相结合的原则，在业务活动的过程中实施预算的监督和控制，使预算决策、预算行为与预算结果高度统一，为企业发展战略和经营目标的实现提供保证。

 

预算管理实现价值和应用价值

从预算编制的横向来看，可以满足企业的长期战略规划、中期年度预算和短期的经营预测；从预算编制的纵向来看，能够提供多种预算体系，实现对未来一个时期的经营成果和财务状况的预测；从预算管理内容来看，预算指标可以自由设置，能够满足不同企业预算管理的各种实际需要。

可以以部门、项目、人员等责任中心为对象进行预算管理；也可以以公司和所属单位为对象，进行预算编制、审核、批复、执行、汇总、分析和考核，实现对预算管理全过程、多角度、多层次的跟踪。

能够帮助企业进行预算指标的下达和预算分解；帮助企业根据历史数据，并按照预测编制模型，生成未来一段时间内企业经营情况的预期和描述；支持滚动预算编制。

实现整个企业的预算目标、执行过程、业绩结果可视化，便于及时发现、消除影响业绩目标达成的威胁因素。

协助企业选择适用的全面预算管理模式

系统中不固化任何模式，且提供大量的业务组件，使企业可以完全结合自身的管理体制、发展阶段、发展规模等因素，灵活选择适用的预算管理模式，管理范畴由浅及深，由粗到细。

协助企业建立健全预算管理组织体系

远方企业引擎V6使预算管理组织体系的设置与企业组织体系的设置紧密融合，并通过严密的权限控制体系使“权责明确、权责相当”的管理原则得到贯彻。

协助企业加强预算管理基础工作

预算管理需要大量基础工作的支持，包括：原始数据、定额工作、计划价格等。如果没有信息化系统的支持，上述信息、数据都沉没于报表、单据、文档间，不易被有效利用。V6系统的数据中心通用于各业务系统，可以收集、处理、判断、传递、贮存大量的基础数据，并实现对信息的有效利用。

协助企业建立完整的预算管理程序

全面预算编制的程序可以是“自上而下”，也可以是“自下而上”，或者“上下结合”。V6系统提供各种简便、灵活的定义工具，使企业可以轻松地量身定制预算管理程序，实现预算编制的流程化，从而大大减少了预算编制工作量，加强了对编制过程的监督和控制。

协助企业落实预算控制

V6系统利用流程化手段，使预算控制与业务处理融为一体，各种控制措施和手段在流程执行过程中实施，各项业务的实时状况能得到及时准确的反映，从而使企业能及时发现并纠正预算执行中的偏差，达到预算控制的目的。

强化企业财务资源的管理与控制

系统支持集团总部和各下属单位之间下发或上报预算项目体系及相关数据，支持下属单位将预算项目与V6账务系统及其他业务系统直接衔接。对各下属单位的预算执行数据，集团总部可以随时提取，进行实时查询和统计分析，实现有效监控。